ROT-avdrag: så fungerar det för dig som hantverkare

ROT-avdraget är en skattereduktion för kunden, men det är du som hantverkare som gör jobbet med det. Du lägger ut pengarna, du ansöker, och du är den som blir utan om något i underlaget inte håller. Här är hur det fungerar i praktiken.

Kort version: fakturamodellen

ROT bygger på fakturamodellen. Den fungerar så här:

1. Du fakturerar kunden hela beloppet, men drar av kundens ROT-del direkt på fakturan.
2. Kunden betalar resten och måste betala sin del av arbetskostnaden.
3. Du ansöker om utbetalning av mellanskillnaden från Skatteverket.
4. Skatteverket betalar in beloppet till ditt skattekonto.

Avdraget är 30 procent av arbetskostnaden, upp till 50 000 kronor per person och år. Taket gäller per person – bor det två vuxna med äganderätt i bostaden kan båda använda sitt utrymme på samma jobb, om fakturan är uppdelad på dem.

Belopp och tak kan ändras mellan åren. Kontrollera alltid aktuella nivåer hos Skatteverket innan du lovar en kund en siffra.

Bara arbetskostnaden – aldrig materialet

Det här är det vanligaste bråket i verkligheten. ROT gäller arbetskostnaden. Följande ger inte avdrag:

• Material: kakel, virke, färg, rör, kablar, blandare
• Maskinhyra och verktyg
• Resekostnader och framkörning
• Bortforsling och deponiavgifter i sig
• Projektering, ritningar och besiktning som inte är del av arbetet

Därför måste din offert och faktura separera arbete och material tydligt. Klumpar du ihop allt till ett pris riskerar du att Skatteverket ifrågasätter hela underlaget, och då är det du som får förklara dig – inte kunden.

Vad som ger rätt till avdrag

Grundkraven är att arbetet utförs i eller i nära anslutning till en bostad som kunden äger och bor i, och att bostaden är minst fem år gammal (för småhus räknas färdigställandeåret). Nybyggnation ger inte ROT.

Typiska arbeten som fungerar: köks- och badrumsrenovering, byte av fönster och dörrar, omdragning av el och rör, målning inomhus och utomhus, golvläggning, takomläggning, dränering nära huset.

Typiska arbeten som inte fungerar: bygga nytt hus, arbete i bostadsrättsföreningens gemensamma delar, arbete på fastighet som hyrs ut i näringsverksamhet, installation av ny utrustning som räknas som lös egendom.

Är du osäker på ett specifikt arbete: Skatteverket har en lista per arbetstyp. Kolla den innan du sätter avdraget i offerten, inte efter.

Underlaget du behöver ha

När du ansöker om utbetalning behöver du kunna visa:

Kunden måste också ha betalat sin del innan du ansöker. Har kunden inte betalat är ansökan inte giltig, och en obetald faktura blir dubbelt dyr för dig.

Fem misstag som kostar pengar

1. Att lova ett avdrag utan att kontrollera kundens utrymme. Har kunden redan använt sitt tak på ett annat jobb i år får du inte ut pengarna. Fråga i offertskedet.
2. Att inte ta personnummer förrän vid faktureringen. Då jagar du kunden i efterhand.
3. Att inte dela upp arbete och material. Skapar merarbete i bästa fall, avslag i värsta.
4. Att glömma ÄTA-arbeten. Tillägg som du inte dokumenterat blir svåra att ta med i underlaget.
5. Att skicka fakturan över ett årsskifte utan koll. Vilket år avdraget hör till styrs av när arbetet är betalt.

Så kan du göra det enklare

Det praktiska tricket är att bestämma ROT-frågan redan när du skriver offerten: markera vilka rader som är ROT-berättigat arbete, fråga efter personnummer och fastighetsbeteckning direkt, och håll materialkostnaderna på egna rader hela vägen till fakturan. Då är underlaget färdigt när jobbet är klart, i stället för ett kvällsprojekt tre veckor senare.

Verkmästarn är byggt just för det: offertrader som vet om de är ROT-berättigade, kvitton kopplade till rätt jobb, och underlaget klart när du markerar jobbet som färdigt.